Auch Anteilsscheine an Wohnbaugenossenschaften sind über Geld aus der Säule 3a finanzierbar. Wer sich dazu entscheidet, sein selbstbewohntes Eigenheim mit Geld aus der Säule 3a zu finanzieren, hat zwei Möglichkeiten: Vorbezug von Kapital aus der Säule 3a Verpfändung von Kapital aus der Säule 3a Was macht mehr Sinn? Vorbezug Säule 3a – Vor- und Nachteile Bei einem Vorbezug wird vor der Pensionierung eine Summe vom Säule 3a-Konto abgehoben. Wie bereits erwähnt, ist der Zweck dieses Geldes daran gebunden, selbstbewohntes Wohneigentum zu erwerben. Merkmal: kein Mindestbetrag Vorbezüge sind nur alle 5 Jahre möglich Vorteil: Der Vorbezug erhöht das Eigenkapital, das man zum Erwerb von Wohneigentum einbringt. Wer mehr Eigenkapital bringt, zahlt weniger Hypothekarzinsen, da die Hypothek dann geringer ist. Nachteil: Je mehr Geld man vorbezieht, desto kleiner wird die Aufbesserung der Altersrente Geringere Steuerabzüge, weil die Schuldzinsen (wegen mehr Eigenkapital) tiefer werden Verpfändung Säule 3a – Vor- und Nachteile Das Geld aus der Säule 3a wird zu Gunsten einer Hypothek verpfändet.
Denn es ist nicht möglich 3a- und Freizügigkeitskonti nachträglich zu splitten. Bei Freizügigkeitskonti ist eine Aufteilung auf zwei unterschiedliche Freizügigkeitseinrichtungen möglich, jedoch einzig im Zeitpunkt des Austritts aus der Pensionskasse. 3a-Konti können nie gesplittet werden (Ausnahme WEF-Vorbezug). Wollen Sie die 3. Säule gestaffelt beziehen, müssen Sie schauen, dass Sie mehrere 3a-Konti parallel aufbauen. Die Säule 3a vor und Freizügigkeitsgelder nach der Pensionierung Die 3. Säule kann nur über das ordentliche Pensionsalter hinaus verlängert werden, wenn man weiterhin einer Erwerbstätigkeit nachgeht. Dazu muss man gegenüber der Vorsorgeeinrichtung einen Nachweis erbringen. Der Bezug von Freizügigkeitskonti können Sie um bis zu fünf Jahre über das ordentliche Pensionsalter hinaus aufschieben. Sie müssen im Gegensatz zum 3a-Konto keinen Nachweis erbringen, dass Sie weiterhin erwerbstätig sind. Wenn man nicht weiterarbeitet, bietet sich an, allfällige Freizügigkeitskonti nach der ordentlichen Pensionierung zu beziehen und 3a-Konti vor der Pensionierung.
Bei mittleren Beträgen kann Zürich seine Position im kantonalen Vergleich tatsächlich etwas verbessern, doch bei tiefen und hohen Beträgen ändert sich wenig. Zürich wird auch nach Senkung der Kapitalbezugssteuer einer der unattraktivsten Kantone sein, vor allem bei sehr hohen Beträgen. Ob Abwanderungswillige mit der Steuersenkung tatsächlich aufgehalten werden können, ist somit offen. Warum müssen auf Kapitalbezüge überhaupt Steuern bezahlt werden? Dass der Bezug von Vorsorgegeldern Steuern nach sich zieht, liegt an der steuerlichen Bevorteilung, die Vorsorgebeiträge im Einzahlungsjahr geniessen. Schliesslich sorgen Beiträge an Pensionskassen und die Säule 3a in dem Jahr, in dem sie einbezahlt werden, für eine Reduktion des steuerbaren Einkommens. Dem Staat entgehen dadurch Steuereinnahmen, die er sich mit der Kapitalbezugssteuer, zumindest teilweise, zurückholt. Kategorien:
Sie ist jeweils mit dem Gemeinde- und Kantonssteuerfuss zu multiplizieren, um den effektiven Steuerbetrag zu erhalten. Rechenbeispiel: Anteilsmässig am Steuertarif für Einkommen Zur Veranschaulichung ein Beispiel mit Herrn Muster, alleinstehend, römisch-katholisch und wohnhaft in der Gemeinde Emmen LU: Er möchte sein Freizügigkeitskapital in Höhe von 250'000 Franken beziehen. Der Kanton Luzern besteuert Kapitalleistungen aus Vorsorge anteilmässig am Steuertarif für Einkommen (1/3). Der Steuertarif für ein Einkommen von 250'000 Franken beträgt 5. 00618%. Ein Drittel davon ist 1. 66872%, multipliziert mit 250'000 Franken ergibt dies eine einfache Steuer von 4'171. 80 Franken. Der Steuerfuss der Gemeinde Emmen LU beträgt 4. 135, womit 17'250. 40 Franken resultieren. Hinzu kommt die Bundessteuer von 4'032. 30 Franken, die nach demselben Modell (1/5) berechnet wird. Die Kapitalbezugssteuer für Herrn Muster summiert sich auf 21'282. 70 Franken. Rechenbeispiel: Besteuerung nach dem Rentensatz Frau Meier, alleinstehend, römisch-katholisch wohnt in der Gemeinde Schwyz SZ.
5% 3. 5% 4. 8% 5. 5% 5. 5% AR, Herisau 7. 6% 8. 0% 10. 0% 11. 2% 11. 7% 12. 0% 12. 1% 12. 1% BE, Bern 3. 6% 4. 8% 6. 7% 8. 5% 9. 8% 10. 6% 11. 1% 11. 3% 11. 4% BL, Liestal 3. 9% 4. 9% 6. 7% 9. 6% 9. 7% BS, Basel 3. 7% 5. 3% 9. 5% 10. 1% 10. 2% 10. 3% 10. 3% FR, Fribourg 4. 1% 5. 3% 12. 9% 13. 0% 13. 1% GE, Genève 3. 0% 4. 7% 6. 7% 7. 9% 8. 5% 8. 8% 8. 0% GL, Glarus 4. 9% 5. 3% 6. 8% 7. 0% GR, Chur 3. 4% 9. 8% 9. 8% JU, Delémont 5. 4% 6. 2% 8. 7% 10. 4% LU, Luzern 4. 4% 7. 4% 8. 9% NE, Neuchâtel 4. 1% 8. 7% NW, Stans 2. 7% 3. 6% 5. 8% OW, Sarnen 5. 2% 5. 6% 6. 2% 7. 3% 7. 3% SG, St. Gallen 5. 9% 7. 9% SH, Schaffhausen 2. 4% 3. 5% 6. 0% 6. 2% 6. 2% SO, Solothurn 3. 8% SZ, Schwyz 1. 4% 2. 4% 11. 4% TG, Frauenfeld 6. 6% TI, Bellinzona 4. 4% 5. 3% 14. 2% 19. 7% 24. 6% 27. 5% 29. 2% UR, Altdorf 3. 0% VD, Lausanne 5. 6% 7. 8% 12. 7% 13. 7% 14. 0% 14. 4% VS, Sion 4. 4% 4. 3% ZG, Zug 1. 8% 3. 6% ZH, Zürich 4. 4% 16. 1% 22. 4% 26. 6% 28. 7% – Annahme: Auszahlung im Alter von 65 Jahren, alleinstehender Mann, konfessionslos – Quelle Steuerdaten: Steuerrechner des Bundes Berechnungsweisen der reduzierten Kapitalbezugssteuer Folgende Gemeinsamkeiten weisen die Steuergesetze der Kantone und des Bundes bei der Berechnung der Kapitalbezugssteuer auf: Die Kapitalbezugssteuer wird getrennt vom übrigen Einkommen besteuert.
Während AHV-Beiträge der 1. Säule direkt der Bevölkerung im Ruhestand zu Gute kommen, sparen Herr und Frau Schweizer in den anderen beiden Säulen ihr eigenes Vermögen fürs Alter an. Im Zeitpunkt des Bezugs muss das angesparte Vorsorgeguthaben versteuert werden, bei einer Rente als Einkommen und bei einer Kapitalleistung oder einem Vorbezug in Form einer reduzierten Kapitalbezugssteuer. Wie die Kapitalbezugssteuer berechnet wird und warum man von einer «reduzierten» Steuer spricht, zeigen wir in diesem Beitrag. Zuerst aber zeigen wir in einem Vergleich, wie hoch die Kapitalbezugssteuer im Verhältnis zur Kapitalleistung aus der 2. und 3. Säule in den einzelnen Kantonen ist: Interkantonaler Vergleich der Höhe der Kapitalbezugssteuer in% der Kapitalleistung (Gemeinde-, Kantons- und Bundessteuer zusammen) Die Tabelle kann nach Belieben sortiert werden: 50'000 100'000 250'000 500'000 1 Mio. 2 Mio. 5 Mio. 10 Mio. 20 Mio. AG, Aarau 3. 3% 5. 0% 7. 3% 8. 9% 9. 0% 9. 1% 9. 2% 9. 2% AI, Appenzell 2.